老师，发现21年的职工福利费没有经过应付职工薪酬，然后现在汇算清缴，职工薪酬支出及支出调整表中的职工福利费该怎么填才好？

颜小四 追问

2022-05-09 11:35

对，直接跳过了应付职工薪酬，直接做分录管理费用-福利费，贷；其他应付款了

郭老师 解答

2022-05-09 11:37

那你就直接看管理费用福利费的就可以的，账载金额，实际金额就是填写这个没有超过扣除比例的填写实际金额。

颜小四 追问

2022-05-09 11:54

老师，工资薪金的税收金额是填实际发放的金额吧，就是第二列的实际金额？然后各类基本社会保障性缴款是指公司承担的社保部分吗？

郭老师 解答

2022-05-09 11:55

对的是的
对的是的

颜小四 追问

2022-05-09 15:52

老师，公司是去年新开的，然后没有收入，全支出的， 这个表不需要填写了吧？但我点进来它提醒我这句话，我取消掉，直接保存，它还是显示这句话，无法保存，是不是都不用保存了？直接关闭就行了？

郭老师 解答

2022-05-09 15:52

是的是的，点确定就可以的。

颜小四 追问

2022-05-09 16:11

嗷，我看点确定是确定不享受的意思，可公司就是小型微利企业的，就猛地点取消，懵逼~~~~~~，就那个业务招待费，如果没有发票的情况，又没有收入，比如发生业务招待费5716，其中无票支出是1185，我在填105000表的账载金额和税收金额这样对吗？3429.6=5716*0.6，那 无票支出1185还需要填哪里吗？

郭老师 解答

2022-05-09 16:15

你好，没有关系的，你没有盈利不影响
纳税调整明细表扣除项目其他。

颜小四 追问

2022-05-09 16:26

那老师，我截图上那么填对吗？就绕不明白，5716中包含1185的无票支出了，我既在15行中填了总数5716，按照60%比列填写税收金额，那我还得在45行那里填写1185调增，就不冲突吗？如果其他无票支出，是不是也直接填在45行那里的其他？

郭老师 解答

2022-05-09 16:28

那你直接别填写45蓝了，你这个调增的金额大于了45蓝，相当于你调增的全部都是没有发票的。

颜小四 追问

2022-05-09 16:31

好咧，那如果其他的无票支出是不是也填45栏其他那里呢？

郭老师 解答

2022-05-09 16:35

好在30栏里面填写的。

颜小四 追问

2022-05-09 16:50

好的，谢谢老师，其实业务招待费，做账的时候有一笔是入错二级科目了，入到业务宣传费去了，我在汇算清缴的时候直接把这笔入错的金额加到业务招待费里面填表就可以了是吧？不需要再改账了吧

郭老师 解答

2022-05-09 16:52

可以的，可以这么做的。

颜小四 追问

2022-05-09 16:56

好咧，感谢老师，嗷嗷

郭老师 解答

2022-05-09 16:58

不用客气，工作愉快