我们是农林牧渔企业,在做2021年汇算清缴,A105000纳税调整项目明细表中,调增:招待费18000元,未取得发票成本250000元,合计调增268000元。 在A107020所得减免优惠明细表时,第八列纳税调整额,我是否可以填268000元?还是需要填-268000元?还是不能填,最终应纳税所得额就是268000元?
carol.
于2022-05-07 11:24 发布 863次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2022-05-07 11:34
同学你好
对的
那这个是要调增的
不填写减免税优惠明细表
相关问题讨论

同学你好
对的
那这个是要调增的
不填写减免税优惠明细表
2022-05-07 11:34:04

所得税纳税调整项目明细表应当包括纳税人增加、减少的有关所得税的项目明细。填写所得税纳税调整项目明细表的具体步骤如下:
1、根据《中华人民共和国所得税法》及其注释,确定纳税人应调整的所得税项目;
2、根据纳税人的实际情况,填写调整项目的明细,并填写所得税纳税调整项目明细表中的各项内容;
3、根据调整项目明细,计算出应纳税额,将其填写到所得税纳税调整项目明细表中;
4、将纳税调整项目明细表按规定格式编制成电子文件,并交通税务登记机关审核;
拓展知识:在填写所得税纳税调整项目明细表时,纳税人还应当注意,调整项目所填写的金额不得低于其实际缴税金额。此外,纳税人也要注意其他申报相关文件,如损失表及相关票据的准确性,以确保缴税程序的顺利进行。
2023-02-25 14:02:49

你好,什么原因是负数的?
2024-04-25 16:29:03

是的,需要这样填写的,同学
2020-03-02 20:52:53

你好
那个业务需要调减
2021-01-26 17:34:00
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carol. 追问
2022-05-07 13:49
朴老师 解答
2022-05-07 13:59