第二问的应交增值税104是如何计算出来的

应交增值税和未交增值税怎么计算的

答： 应交增值税（Value Added Tax，简称VAT）是对出售有形货物和提供服务的收入征收的营业税，它是企业从毛利中产生的最大税种。计算应交增值税的具体步骤是：首先，计算某一税期的销售额；其次，根据税率和相关口径计算某一税期的增值税应纳税额；最后，根据有关所得税规定，计算未交的增值税。 未交增值税也叫应纳未纳税款，是指在税务机关或上级税务机关置系的影响企业正常经营和社会稳定的失纳税款。未交增值税在某一税期指销售额减去应扣减项目后，所产生的税款还没有缴纳给有关税务机关的。计算未交增值税的方法是：首先，计算某一税期的销售额；其次，根据税率和相关口径计算某一税期的增值税应纳税额；最后，减去该税期实际已缴纳的增值税，剩余部分即为未交增值税。 拓展知识： 增值税是国家税收的主要来源，企业要按照有关规定，按期缴纳税款，以减少交税风险；同时，查缴未缴增值税是税务机关的重要工作，可以促进企业合规缴税，有效控制企业逃漏税的现象。

计算发生的销项税额，应交增值税额和应交未交的增值税额会计分录

答： 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

应交增值税额计算

答： 应交增值税额计算公式为：应纳税额=当期销售额×税率-当期进项税额。 对于一般纳税人企业，采用一般计税方法，增值税应纳税额为销项税额减去进项税额。其中，销项税额计算公式为：销项税额=销售额×适用税率，而销售额则为含税销售额除以（1%2B适用税率）。 另外，非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物，不得从销项税额中抵扣。纳税人兼营免税、减税项目的，应当分别核算免税、减税项目的销售额。