2022年的汇算清缴中，资产折旧摊销及纳税调整明细表 第五列“税收折旧摊销额”是什么意思 比如企业2021年6月成立，总固定资产原值45962 本年累计折旧962 数据如何填写？

四季 追问

2022-05-03 16:18

可是我想一次性加计扣除   表如何填写呢？

辜老师 解答

2022-05-03 16:19

那你要同时填列第11行的数据

四季 追问

2022-05-03 16:22

第十一行不填写呢，为什么我看到有的人  第五列的数据不懂第二列和第三列，
第五列是什么意思   包含哪些数据

辜老师 解答

2022-05-03 16:22

你是指第五列，还是第五行的数据

四季 追问

2022-05-03 16:28

老师，我是问的      第五列“税收折旧摊销额” 是什么意思     包含哪些数据

辜老师 解答

2022-05-03 16:29

税收金额就是指你当年计提的折旧费用金额，可以税前扣除的金额
如果你固定资产购买进来，取得了发票，账面计算的折旧费用，小于或等于税法规定最低年限计算出来的折旧，税收金额就是第2列的，本年折旧、摊销额

四季 追问

2022-05-03 16:34

老师     你意思你是第五列和第二列    填写的“折旧摊销金额”是相等的   是吗

四季 追问

2022-05-03 16:57

我知道第二列是今年的折旧金额
第三列是累计年份的折旧金额
第五列还是不太明白     应该填什么？
比如企业2020年1月成立，总固定资产原值45962    本年累计折旧962    累计折旧1800，
那第五列写哪个数呢？

辜老师 解答

2022-05-03 17:15

如果你账面计提的折旧费用都可以税前扣除，第五列就是填写962，