请问下 企业所得税汇算清缴的 资产折旧、摊销及纳税调整明细表 我框起来那一咧 固定资产的原值是 填2021年新增固定资产的原值 ？ 还是填 公司所有固定资产的原值？

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-28 16:15

什么意思啊   是包含以前年份的固定资产   就不是2021年新增的   是这个意思吧？

耿老师 解答

2022-03-28 16:20

您好，是的，不止这个年新增的是所有的

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-28 16:24

老师  这两列怎么填呢？

耿老师 解答

2022-03-28 16:25

你好，没有税会差异的话，按你们账面金额填写

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-28 16:42

资产计税基础  这个填所有固定资产的总的原值 吗？       税收折旧、摊销额 这个  是填2021年全年的折旧金额吗？   框起来那个   最后一列     这个   累计折旧、摊销额  填所有累计的折旧  还是填 2021年全年的累计折旧？

耿老师 解答

2022-03-28 16:42

你好，如果没有税费差异的话，账面金额和税务计税基础是一样的

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-28 16:47

老师  可以看下我的问题在回复吗        上面截图  框起来那个   最后一列        累计折旧、摊销额  填 所有累计的折旧    还是填 2021年全年的累计折旧？

耿老师 解答

2022-03-28 16:48

你好，固定资产，累计折旧都是是余额性质的，只要没有清理固定资产，这里的数都是一致的，按科目余额表的余额填写

耿老师 解答

2022-03-28 16:50

除非你填写本年累计折旧这一列是填写2021年计提金额，但是你框起来的应该不是本年累计那一列

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-28 17:15

我就想问最后一列  是填累计的折旧  还是2021年的折旧

耿老师 解答

2022-03-28 17:28

您好，最后一列是累计金额