上手会计2016年的所得税科目还有余额3502.03元，那我在这个月可以调整吗？如何调整？会计分录是？

王雁鸣老师 解答

2017-04-25 10:08

您好，可以调整，分录，借：本年利润，3502.03，贷；所得税，3502.03。

丽丽 追问

2017-04-25 10:10

是去年的余额，不是上个月的，是不是这样借：以前年度损益调整 贷：所得税 借：未分配利润 贷：以前年度损益调

王雁鸣老师 解答

2017-04-25 10:14

您好，没关系，去年的因为金额不大，也可以调整，分录，借：本年利润，3502.03，贷；所得税，3502.03。 如果您确实要调整到上年，则分录是，借：利润分配-未分配利润，3502.03，贷；所得税，3502.03。

丽丽 追问

2017-04-25 10:15

是去年的余额也可以这样直接调吗，不是上个月的，是不是这样借：以前年度损益调整 贷：所得税 借：未分配利润 贷：以前年度损益调

王雁鸣老师 解答

2017-04-25 10:16

您好，按您的方法调整也行。

丽丽 追问

2017-04-25 10:20

那老师，觉得那种比较好呢？对我今年的账务有什么影响呢？不用这样做吗？借：以前年度损益调整 贷：所得税 借：未分配利润 贷：以前年度损益调

丽丽 追问

2017-04-25 10:22

摘要我应该怎样写呢

王雁鸣老师 解答

2017-04-25 10:24

您好，摘要就写结转上年的所得税。