老师，我公司属于在建期间，用在建工程科目核算发生的业务，在建工程未列支工资（工资在另一个公司账上），但是每月列支了福利费-食堂费用，合计24000元，所得税汇算清缴如何进行纳税调整呢？ 同时还列支了职工教育经费，就是员工出差培训的费用。在建工程-职工教育经费 21943.96 进项税 586.04 应付职工薪酬-职工教育经费22530 账上没有列支工资，这块应该怎么做所得税汇算清缴呢。谢谢老师

老师，我公司属于在建期间，用在建工程科目核算发生的业务，在建工程未列支工资（工资在另一个公司账上），但是每月列支了福利费-食堂费用，合计24000元，所得税汇算清缴如何进行纳税调整呢？同时还列支了职工教育经费，就是员工出差培训的费用。在建工程-职工教育经费 21943.96 进项税 586.04 应付职工薪酬-职工教育经费22530 账上没有列支工资，这块应该怎么做所得税汇算清缴呢。谢谢老师

答： 同学您好，这些都是根据工资总额的，那您帐上没有工资总额，那就是都需要纳税调整

老师，我单位没有计提职工教育经费、实际也没发生教育经费，所得税汇算清缴时职工薪酬支出及纳税调整明细表的职工教育经费税收金额怎么填，是直接写零吗

答： 你好，没有的，填写零就可以。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

职工教育经费取得专用发票，会计分录是不是这样做 借管理费用贷应付职工薪酬 (职工教育经费) 借应付职工薪酬(教育经费) 应交税费(进项税) 贷银行存款

答： 对的，你的理解是正确的