新接手一家一般纳税人公司的账务，看到应交税费科目余额（看图），吃惊又无奈，不按常理出牌，现在还在核对数据要将账调平，老师能给些意见和账务处理分录吗。这是2019-2022期间的科目余额表

图图*老师 解答

2022-04-26 16:54

印花税直接计入税金及附加

沈纸° 追问

2022-04-26 17:11

请问匹配不上的概率的99%，匹配不上账务上差额都是对冲营业外收入或支出吗

图图*老师 解答

2022-04-26 17:14

实在对不上的无奈之举，放在这个科目，待查清楚再做处理。正常是要逐项一一核对的，会计是个延续性的工作，我也接过类似二手账，整理了大半年才捋顺，不过好像还是没有你这个夸张。

沈纸° 追问

2022-04-26 17:14

这个公司已经20几年了，我现在唯一的想法是留最后一次申报表的欠款余额，然后一个个科目进行减法，推到最后匹配不上把差额一次性计入其他损益类科目

图图*老师 解答

2022-04-26 17:17

税金，你可以通算，根据总收入确认销项，进项已认证为准，待抵扣带认证已发票为准

图图*老师 解答

2022-04-26 17:18

你这个，找领导退回去让原来的人去调整，你建立新账去做吧，销项税还设了三个，没法看么。

沈纸° 追问

2022-04-26 17:21

还是得一个月一个月的往前捋，把销项和进项不匹配的总差额，做一笔销售/采购分录进行补齐。

图图*老师 解答

2022-04-26 17:28

嗯   要想延续记账只能这样   你通算    多了冲计提少了补提   做一张表   一栏反映你通算的数    一栏是账面数   一栏体现差异   差异汇总一起一调

沈纸° 追问

2022-04-26 18:03

谢谢老师，受教了

图图*老师 解答

2022-04-26 18:15

嗯，不客气，最大的工作在你，加油干吧！