老师，您好，怎样做分录，应交税费科目余额才会变大，我是一般纳税人

焕然 追问

2025-07-09 10:33

怎样做，每月都要做一笔结转销项税额缴纳增值税的分录，我是这样做的， 
█5.结转上月增值税
借：应交税费-销项税额
借：应交税费-进项税额转出
   贷：应交税费-进项税额
   贷：应交税费-转出未交增值税
借：应交税费-转出未交增值税
    贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
   贷：银行存款                   这分录应该怎样改

家权老师 解答

2025-07-09 10:37

不需要那么麻烦，以后业务多了你会怀疑人生

月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
 
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

焕然 追问

2025-07-09 10:51

每月都有交增值税，（1）借：应交税费-销项税额（当月销项税额）
（2）借：应交税费-进项税额转 出（已抵扣退货额，退货时我另外做了进项税额负数，所以这里做正数）
   （3）贷：应交税费-进项税额（当月已勾选认证额）
   （4）贷：应交税费-转出未交增值税（当月要缴的增值税额）
（5）借：应交税费-转出未交增值税（当月要缴的增值税额）
    （6）贷：应交税费-未交增值税（当月要缴的增值税额）    
      （7） 借：应交税费-未交增值税（当月要缴的增值税额）
  （8） 贷：银行存款（当月要缴的增值税额                                  象你上面做的话，我这分录中的1和2和3都不用做了吗

焕然 追问

2025-07-09 10:55

不做（1）、(2)和(3)分录的，比如当月进项税额转出退货时已做了借方负数，怎样平这些数昵

家权老师 解答

2025-07-09 10:59

不需要那么复杂，直接按我说的思路简单高效哈。多年的经验，跟着做就行。不要管那些余额

焕然 追问

2025-07-09 11:14

这样做，应交税费能增加是吗， 因为我公司现在未抵扣的进项税额太大了，是按税负来纳增值税，每月有限额抵扣，所以越来越大，

家权老师 解答

2025-07-09 11:17

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下计提分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
你没有勾选的就体现在应交税费-待认证进项里边