老师您好社保，今年汇算清缴填写数据的时候去年冲20年的凭证，社保个人承担部分写错科目了，那我汇算清缴时，要调减吗？当时调的分录是借其他应付款，贷管理-社保？

Lili 追问

2022-04-26 12:04

老师那我怎么调呢我明细表余额是23045.44，调金额是348.50，那我是不用这23045.44-348.50这个结果填写汇算清缴金额呢。

朴老师 解答

2022-04-26 12:05

差额调增就可以了

Lili 追问

2022-04-26 13:03

老师是这样的我管理费用社保余额是23045.44，我要减掉348.5填写在A105050这张表里吗？

朴老师 解答

2022-04-26 13:09

同学你好
是的
这个税收金额是可以扣除的金额
账载金额是账上的金额

Lili 追问

2022-04-26 13:23

老师那我应该怎么填写呢账载金额是账上金额23045.44，税收金额是22696.94，是这样填写吗还是都填写22696.94呢？

朴老师 解答

2022-04-26 13:29

同学你好
按照前面的数据填写

Lili 追问

2022-04-26 13:31

账上金额吗？如果账上的金额的话，我管理费用就跟我填写汇算清不一至，就多出这个348.50

朴老师 解答

2022-04-26 13:41

账上金额就是填写你账上的金额
税收金额填写你可以税前扣除的金额
他俩的差额调增

Lili 追问

2022-04-26 14:08

哦，老师也就是说去年多扣了这一部分，今年要调增是这么理解吗？

朴老师 解答

2022-04-26 14:17

同学你好
对的
去年多扣的今年肯定要调增

Lili 追问

2022-04-26 14:21

明白了谢谢老师

Lili 追问

2022-04-26 14:28

老师那利润表跟账上就差这一笔对不上呢？要是按您的思路填写？

朴老师 解答

2022-04-26 14:37

你账上做调增的就可以

Lili 追问

2022-04-26 15:03

那老师我期间费用里的管理费用我要减去那笔调增的对吗？这样才跟利润表对上。

朴老师 解答

2022-04-26 15:08

对的

调增的缴纳所得税就可以