第一 知道要冲暂估，可是她从2016年一月就有暂估应该次月的样子冲掉但到现在有12个月都没冲，估计成本有20几万，我的意思全冲了吗？没时间慢慢冲，要汇算清缴了，所以，你也让我5月31日前冲完，是这个意思吧？第二 老师代理公司，要是不知道成本，他们怎么处理，怎么做帐的，我现在面临的就是类似问题，自己估成本，再要老板要发票去，同时老板不会告诉我实际成本，之前会计就是用收入乘以0.9的。第三 老师我觉得她分录有问题，她每次做的那三笔不对，你帮忙看一下。1，老板给的钱所以她贷其他应付款对的但

请教一下老师，2021年12月一笔2万多的电费，挂错帐了，本来发票是B公司的，挂到A公司其他应付款了，汇算清缴怎么调整这次分录，B公司正常做帐了，A公司怎么处理，其他应付款怎么消掉

答： 往来科目挂错了，这个不影响的，企业管理费用贷，其他应付款a公司，你现在修改，借其他应付款，A公司贷其他应付款B公司就可以的，只要有发票就行。

老师您好，请问企业在汇算清缴前有上年度的工资没有发，这个可以走法人其他应付款做平吗，如果不发对企业有什么影响吗

答： 你好 ； 你做平了  也得汇算调增处理的 ； 如果没有发 的话 

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，我2020年11月收到的付款发票，当时账上没有钱，金额小几千块，我没有挂账，明年汇算清缴之前付款可以吗？2019年有一笔其他应付款-洗涤费，在往来账长挂着，没有找到发票，我能用2021年的洗涤费发票冲平吗？

答： 可以的，可以明年付款的，可以用费用发票平其他应付款