你好，请问在汇算清缴中，无形资产商标的摊销，在资产折旧、摊销及纳税调整明细表中资产计税基础可以写摊销到现在的金额吗？比如原值是20万，商标的使用年限只有6年4个月，商标的注册有效期就到期了，2021年摊销了13157.89元；那在汇算清缴中税收金额那几列的资产计税基础，税收折旧、摊销额，累计折旧、摊销额中都是写13157.89元吗？

叶子 追问

2022-04-25 16:39

后期还不知道会不会延期，主要是填汇算清缴中已摊的商标款的税收资产计税基础不知道是不是填实际这个已摊金额？

QQ老师 解答

2022-04-25 16:39

你好，如果真实业务的话，税收基础和账面基础填写一样的不产生调整

叶子 追问

2022-04-25 17:08

是真实业务，但是就怕税法规定的税收的计税基础和实际分摊的不一致

QQ老师 解答

2022-04-25 17:31

你好，商标都到期了就相当于固定资产报废了，是没有问题的