老师，请问如果以前的账出现错误，怎么修改呢

dream 追问

2022-04-21 11:36

是因为账目做错了，金额蛮大的，涉及到好多科目，账目很乱

dream 追问

2022-04-21 11:40

老师，缴纳上月的增值税怎么做分录呢

小宝老师 解答

2022-04-21 11:43

增值税计提和缴纳会计分录：
1、计提时：
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税
2、下月交纳时：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：
借：应交税费—应交增值税(已交税金)
贷：银行存款
4、月末结转：
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

dream 追问

2022-04-21 12:00

老师，上月的已缴税金是什么意思呢

小宝老师 解答

2022-04-21 12:46

缴纳要交的税费，可以先理解一下

dream 追问

2022-04-21 12:49

好的，请问出口企业的增值税如何结转呢

小宝老师 解答

2022-04-21 12:57

不好意思，我没有做过出口退税

dream 追问

2022-04-21 13:00

老师，请问企业的材料成本按多少结转比较合适呢

小宝老师 解答

2022-04-21 13:29

这个要根据您们的业务据实结转的不能随便结转

dream 追问

2022-04-21 13:38

好的，老师计提增值税要结转进销项吗

小宝老师 解答

2022-04-21 13:40

你好是的，要结转的你

dream 追问

2022-04-21 13:46

好的，老师，请问摘要怎么写呢

小宝老师 解答

2022-04-21 13:46

摘要你就增值税计提或者结转都可以的

dream 追问

2022-04-21 13:53

好的，老师，请问调整之前的错账怎么更改呢

小宝老师 解答

2022-04-21 13:56

你好，给你一个调账的思路，第一要查找原因，第二原路冲销错的分录，第三重新记账正确的

dream 追问

2022-04-21 14:00

不能在之前上面改是吗

小宝老师 解答

2022-04-21 14:02

没有结账可以直接修改，已经结账的就不可以了

dream 追问

2022-04-21 14:03

好的，老师，还有就是税款之前按照正常计提的，后面减半征收了，多余的税款怎么办呢

小宝老师 解答

2022-04-21 14:04

你好，这是另外一个问题，这个要计入营业外收入

dream 追问

2022-04-21 14:31

好的，老师，那没有其他办法是吗

小宝老师 解答

2022-04-21 14:34

？？？？你的问题设么？？？不明白