跨年了发现以前分录有错误可以修改吗？要怎么修改呢？

sss 追问

2018-01-27 14:15

我17年的成本发票还没收到，但是预提了。预提的时候没有把税费拎出来，直接进成本了

邹老师 解答

2018-01-27 14:16

你好，预提是按不含税金额计提的，如果你多计提了就冲销就是了

sss 追问

2018-01-27 15:51

嗯嗯，这样啊？那老师我预提了这边费用话。第二年发票收到了。那这个发票怎么入账呢？是要冲红上一年的预提费用分录再重新记账吗？

邹老师 解答

2018-01-27 15:53

你好，是的，先冲销预提，然后补做费用分录

sss 追问

2018-01-27 15:58

嗯嗯，那老师如果我预提的费用有误，比如是材料费用，我预提的是工程费用。我也可以冲销预提按实际发生的费用预提吗？

sss 追问

2018-01-27 15:59

按实际发生的费用补做费用分录吗？

邹老师 解答

2018-01-27 16:12

你好，先冲销预提的，然后根据实际发生情况做费用处理

sss 追问

2018-01-27 16:42

好的，谢谢老师

sss 追问

2018-01-27 16:42

红字冲销哈？

邹老师 解答

2018-01-27 19:27

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！  
可以是红字分录冲销，或相反分录，金额正数冲销