营改增企业怎样计提企业所得税

营改增企业怎样计提企业所得税

答： 您好，计提时分录，借，所得税，贷，应交税费-应交所得税。

5月份营改增后计提企业所得税计提错了，当时是以收入含税计提，那账目处理是怎么处理

答： 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 做这个调整分录

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师您好！我想请教下就是我是营改增的建筑施工单位我再1-5月未计提养老保险和医疗保险！那么如果我再6月之后分月在工资中计提12个月的医保和养老保险在企业所得税税后清缴中可以抵扣吗？允许我这样处理吗？谢谢！

答： 直接在六月一次性补提一下就可以，借管理费用社保贷应付职工薪酬社保 可以税前扣除