民非企业该如何计提企业所得税

招财静宝 追问

2020-07-04 15:48

老师，我这个月计提了，我申报的时候选择暂缓缴纳，我们后期亏损的话就不用交了，哪应交税费-应交企业所得税怎么转出呢？

来来老师 解答

2020-07-04 15:53

可以到12月时候看下 盈利还是亏损，在做处理
实务咱们是1月报12月税 如果单位允许可以12月先不着急封账，1月初填写所得税表看下
要是要交的和提的一样不用动
要是不一样 修改下12月计提的分录
要是不用交就是12月重新全年的计提
要是不允许晚封账 可以看自己12月底利润表就知道全年的情况了 预测下按上面方式处理

招财静宝 追问

2020-07-04 15:56

可以肯定是亏损的，不用交，这个怎么冲应交税企业所得税，年底冲会计分录是什么？

来来老师 解答

2020-07-04 15:59

年底时候 借；其他费用红字，贷：应交税费-应交企业所得税红字 红字是全年的计提数

招财静宝 追问

2020-07-04 16:01

谢谢   谢谢

来来老师 解答

2020-07-04 16:09

客气了 对您有帮助的话给个好评哦

招财静宝 追问

2020-07-04 16:12

老师我还想问下，这个月我选择暂缓缴纳，后期申报企业所得税亏损，网上税务局系统这笔该交的，自动就消了是吗，用不用去税务大厅消这个

来来老师 解答

2020-07-04 16:15

后期是明年一月 看目前的解答是到时候自动的 但是建议到时候再看 现在变化太快

招财静宝 追问

2020-07-04 16:23

好的，非常感谢您

来来老师 解答

2020-07-04 16:24

客气了 对您有帮助的话给个好评哦