老师您好。我们老板的工资在工资表中正常做但是暂时没有发放，个税申报的时候也是0申报的。在次月做账时，做到发放工资这个凭证时应付职工薪酬是按照实际计提数算还是按照实际发放的计算呢？

米小强 追问

2022-04-20 15:21

这样账面应付职工薪酬科目就有个差额。在补发放老板工资的时候如何操作呢

韦老师 解答

2022-04-20 15:27

补发的时候再做发放工资的分录
借：应付职工薪酬
贷：银行存款

米小强 追问

2022-04-20 15:33

到时候在发放月把个税在申报了是吗？

韦老师 解答

2022-04-20 15:36

个税在计提的时候申报

米小强 追问

2022-04-20 15:37

三月份的工资是做零申报的，没有申报啊。这样的话补发的时候怎么账务处理呢？

韦老师 解答

2022-04-20 15:45

你就补申报个税就可以了

米小强 追问

2022-04-20 15:46

好的谢谢老师

韦老师 解答

2022-04-20 15:54

不客气，祝你工作顺利哦