员工薪资可以当月计提当月发放吗？当月计提下月的，薪资不平怎么办呢？

天青色等烟雨 追问

2022-04-20 14:44

发放是下月，我可以发放的时候计提吗

玲老师 解答

2022-04-20 14:44

如果你当月没有计提。那你就在下个月补上计提可以的


如果你当月没有计提，那你就在下个月补上计提可以的。

天青色等烟雨 追问

2022-04-20 15:00

计提需要把公司承担社保部分计提出来吗？

玲老师 解答

2022-04-20 15:02

您好，需要具体的需要。

天青色等烟雨 追问

2022-04-20 15:03

老师，能说一下具体的分录吗？

玲老师 解答

2022-04-20 15:03

 你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

玲老师 解答

2022-04-20 15:04

。我发给你完整的分录，你看这个。