老师你好，发现2022年1月原来财务扣社保总额1301.25,对半扣了社保扣了员工1月工资也是650.63，然而社保员工个人部分承担396.18，一月的账做了借管理费用-社保费1301.2，贷其他应收款-个人社保650.63，银存650.63，在发放工资也按650.63做了计提其他应收款平账了，然后3月份工资接手发现了，我补回了254.45给她然后要怎么做账，迷茫了

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-04-18 12:01

对的，她相当于扣多了员工工资，应该扣396.18，她扣多了账也做了，三月接手发现我补回去为了正确做账，我这样3月要怎么做

李霞老师 解答

2022-04-18 12:17

多扣了的话，那应该是
借其他应收款
贷应付职工薪酬，然后
借应付职工薪酬
贷银行。

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-04-18 13:07

直接借其他应收款-员工？还是写个人社保费，可是她之前做的工资挂其他应收款也平账了，我要怎么做能体现出来补给员工她多扣的社保

李霞老师 解答

2022-04-18 13:32

其他应收款，后面挂那个个人社保费。

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-04-18 13:47

这样就相当于冲开她之前的扣多的254.45了吧，那三月份也有扣这个员工个人部分的社保396.18，可以在计提发放工资的时候一起做嘛借管理费用-工资，贷应付职工薪酬3054.45，借应付职工薪酬3054.45，贷其他应收款-个人社保费254.45+396.18=650.63银行存款2403.92，我这里这样好像就体现不出来补给员工的社保费了就是因为本月也扣了个人部分的，我不太知道合并怎么做分录

李霞老师 解答

2022-04-18 14:13

同学，你这样做也是可以的哈。