当月上交了公司社保，其他应收款的金额与次月发放当月工资代扣个人社保其他应收款的金额不一致，原因是当月做了增员，社保系统 没有扣费，次月一起扣，而工资表扣费了，还有个原因是公司有部分人的社保个人部分也由公司承担，这个在实际工作中账务在怎么处理呢

郭老师 解答

2019-09-18 10:25

单位承担的，你直接不用扣了，发下去就可以了，给人家发工资

飞翔的秋秋 追问

2019-09-18 10:45

你没有明白我的意思 ，我是问的这种情况公司的扣社保费的时候借：管理费用-社保   贷：其他应收款-个人部分    银行存款，，这个其他应收款的金额按什么来？

郭老师 解答

2019-09-18 10:47

你单位负担不需要从工资里边扣了，直接借管理费用贷银行存款就行了。
金额哪里来就是个人负担的社保，只不过是你们个人没有负担，你单位给他交了而已。

飞翔的秋秋 追问

2019-09-18 10:49

不是全部员工都不需要负担个人部分，只是个别的人，还有一部分在次月发工资的时候是要代扣的

郭老师 解答

2019-09-18 10:54

个别的个别对待
你们负担的就那么多，负担多少写多少，几个人你知道吧。

飞翔的秋秋 追问

2019-09-18 10:55

那我每个月公司交社保的时候这个其他应收款的金额我就按次月发工资表上的金额来，是这个意思吧

郭老师 解答

2019-09-18 11:05

你单位负担的不需要用其他应收款了，不从工资扣除