想咨询一下，2022年本公司填报税务报表开始执行新金融准则和收入准则，那五月中进行2021年的所得税年度汇算清缴时，是选用已执行还是未执行？？（2021年还没执行，是按照填报日期来还是发生日期？）[图片]

老师，请问下，2020年度暂估入库的成本，2021年度汇算清缴前没有收到发票，这块在所得税汇算清缴时需要调整，如果在汇算清缴后，发票到了，我这个怎么处理，可以在2021年度享受这个成本呢。

答： 正规的应该是去修改，你二零年汇算清缴。

所得税是B类报表，用年度汇算清缴不？

答： 需要做汇算清缴，这个企业所得税b表也需要做汇算清缴

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

你好，我想咨询一下，25年度汇算清缴所得税需要补交税，小企业准则下应该怎么做分录？

答： 小企准则补计提汇算所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税 借：应交税费-所得税       贷：银行存款