你好，上个月款也预付，本月收到货，但供应商增值税专票未到的会计分录怎么写？我上月预付时是借：预付账款--供应商 贷：银行存款， 本月该怎么写分录。

不安的草丛 追问

2022-04-17 17:46

库存商品后面要加暂估二级科目吗？贷方为什么不是预付账款---供应商？

郭老师 解答

2022-04-17 17:53

你好
按不含税的暂估的
不考虑增值税

不安的草丛 追问

2022-04-17 19:38

不考虑增值税我知道，就是不明白  库存商品后面是否要加  暂估  这个二级科目吗？贷方为什么是应付账款--暂估，而不是预付账款---供应商？

郭老师 解答

2022-04-17 19:45

加不加都可以的，暂估的时候不用做预付账款，做到应付账款就可以的。

不安的草丛 追问

2022-04-17 20:05

我上月预付时是借：预付账款--供应商 ，请问为什么暂估不用继续延用 预付账款---供应商， 而用另一个科目应付账款呢？

郭老师 解答

2022-04-17 20:13

如果做到预付账款里面的话，你看不出是暂估的哪一部分吧。你想看暂估的话，看应付账款暂估不就可以啦。

不安的草丛 追问

2022-04-17 21:02

好的好的，谢谢啦。

郭老师 解答

2022-04-17 21:04

不用客气
周末愉快