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文老师

职称： 中级职称

2022-04-15 22:57

同学您好，是可以的

微信用户 追问

2022-04-15 23:06

嗯嗯那分录写借工程施工合同成本分包成本 贷应付账款-暂估吗还是

文老师 解答

2022-04-15 23:07

同学您好，是可以这样写的

微信用户 追问

2022-04-15 23:13

嗯嗯但是老师有一个问题就是，如果这个月计提按上面入分录，下个月发票还没到，还需要把暂估的那个冲掉吗还是说不用

文老师 解答

2022-04-16 07:22

按规定是要红冲，然后没有发票再计提，但是一般实际中不是自动生成凭证的，是到了来发票的时候再红冲的，然后再根据发票做的

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相关问题讨论
同学您好，是可以的
2022-04-15 22:57:29
您好，你们分公司，应该是没有这个票据的吧我记得
2023-12-13 20:20:57
 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2022-03-30 12:31:46
学员你好，员工餐费可以实际收到发票再做报销，或者说你要是是下个月初马上可以出来的话计提也可以，一般来说这种都是收到发票直接进费用
2022-01-22 14:50:57
学员你好，对方开工程发票给你就可以了。劳务分包发票也是开工程发票，你要考虑的是对方开给你三个点的额专票还是9个点的专票
2022-01-12 12:00:11
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