老师公司分包商发票没有拿过来，但是工程量已经出来了，这总情况是不是要先计提

微信用户 追问

2022-04-15 23:06

嗯嗯那分录写借工程施工合同成本分包成本 贷应付账款-暂估吗还是

文老师 解答

2022-04-15 23:07

同学您好，是可以这样写的

微信用户 追问

2022-04-15 23:13

嗯嗯但是老师有一个问题就是，如果这个月计提按上面入分录，下个月发票还没到，还需要把暂估的那个冲掉吗还是说不用

文老师 解答

2022-04-16 07:22

按规定是要红冲，然后没有发票再计提，但是一般实际中不是自动生成凭证的，是到了来发票的时候再红冲的，然后再根据发票做的