提问：公司承包一个工程100万有部分人工费分包给下游分包商，下游给我提供发票，我这面账务处理是？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

2022-04-16 00:14

那你这边直接就放到你那个项目成本里面就行呀。

微信用户追问

2022-04-16 00:17

但是我单独设了个项目科目，假如工程施工合同成本-分包成本-XXX项目结转的时候在结转到项目里这样可以吗

陈诗晗老师解答

2022-04-16 00:21

可以的，可以这样处理，没问题的。

微信用户追问

2022-04-16 00:22

嗯嗯好的谢谢老师

陈诗晗老师解答

2022-04-16 00:23

不客气，祝你学习愉快，晚安。

那你这边直接就放到你那个项目成本里面就行呀。

2022-04-16 00:14:59

你好，差额可以放到营业外收入，或者是你按你支付的来做。

2021-11-03 13:41:04

【问】我建筑公司承包一项工程，工期10个月，总承包收入8000万元，其中装修工程2000万元，分包给甲公司承建。我公司完成工程累计发生合同成本5500万元，项目在当年12月份如期完工。如何进行账务处理？　　【答】①乙公司完成项目发生成本费用时，　　借：工程施工——合同成本 55000000 　　　　贷：原材料等 55000000 　　收到甲方一次性结算的总承包款时，　　借：银行存款 80000000 　　　　贷：工程结算 80000000 　　②计提营业税金及代扣营业税时，　　计提营业税金=(8000-2000)x3%=180(万元) 　　应代扣营业税=2000x3%=60(万元) 　　借：营业税金及附加 1800000 　　　　应付账款 600000 　　　　贷：应交税费——应交营业税 2400000 　　③缴纳营业税时，　　借：应交税费——应交营业税 2400000 　　　　贷：银行存款 2400000 　　④分包工程完工验工结算时，　　借：工程施工——合同成本 20000000 　　　　贷：应付账款 20000000 　　⑤支付工程款时，　　借：应付账款 19400000 　　　　　贷：银行存款 19400000 　　⑥乙公司确认该项目收入与费用时，　　借：主营业务成本 75000000 　　　　工程施工——合同毛利5000000 　　　　贷：主营业务收入 80000000 　　⑦工程结算与工程施工对冲结平时，　　借：工程结算 80000000 　　　　贷：工程施工——合同成本 75000000 　　　　　　　　　　——合同毛利 5000000

2018-06-01 16:23:40

您好，建议编制临时工工资表处理，让对方提供临时工人员的身份证复印件，电话号码，银行卡号和开户行信息，贵公司使用银行转账支付给每个人工资即可。

2018-01-29 22:33:02

开具安装服务发票给承包方确认收入：借 “应收账款 - 承包方”，贷 “主营业务收入” 和 “应交税费 - 应交增值税（销项税额）”。记录成本：借 “主营业务成本 - 人工成本”，贷 “应付账款 - 总包方”。总包方支付人工费时冲减负债：借 “应付账款 - 总包方”，贷 “应收账款 - 总包方”。借 “应付职工薪酬 - 工资”，贷 “应收账款 - 总包方”

2024-12-16 10:51:55

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