请问老师，每个月员工餐需要计提吗？员工餐是公司每个月打款给外包食堂的，每月开餐费发票给我们。

Dawn. 追问

2022-01-22 15:02

老师的意思是员工餐费不像工资要每一个月底计提是吗？

老马识途 解答

2022-01-22 15:13

看你们的餐费是否能很快出来，要是每个月餐费下月初十号前能出来的话，就计提，要是不能出来就实际开发票再报销。

Dawn. 追问

2022-01-22 15:13

请问老师，收到相关福利费的专票和普票，在汇算清缴企业所得税时是否一样抵扣?

老马识途 解答

2022-01-22 15:15

福利费你要注意以下  第一、明显的个人消费不要抵扣，比如给员工的过节礼品开的专票就不能抵扣。第二，福利费不超过工资的14%是可以抵扣的，超过部分不能抵扣。

Dawn. 追问

2022-01-22 15:23

老师，请问2月收到1月的员工餐发票时，分录是借:管理费用——福利费   贷:应付职工薪酬——福利费 吗？   是否需要用应付职工薪酬过度一下?

老马识途 解答

2022-01-22 15:25

你可以经职工福利费过度一下，这样便于统计

Dawn. 追问

2022-01-22 15:42

老师，请回答一下刚刚问的这两个问题:请问2月收到1月的员工餐发票时，分录是借:管理费用——福利费 贷:应付职工薪酬——福利费 吗？ 是否需要用应付职工薪酬过度一下?

老马识途 解答

2022-01-22 15:50

最好通过 ：借：管理费用-福利费    贷：应付职工薪酬-福利费      借：应付职工薪酬-福利费    贷：银行存款

Dawn. 追问

2022-01-22 15:59

好的老师，请问是不是只有发票来了才能做账？

老马识途 解答

2022-01-22 16:07

那不一定，你要是年底觉得利润太高可以提前计提，第二年完成汇算清缴前只要拿到发票都可以所得税前扣除