老师，2021年12月有留抵税额，2022年1月开销项发票，这个分录怎么做的，

曾丽萍 追问

2022-04-15 10:29

留抵挂的是应交增值税-未交增值税，这个月只有销项

曾丽萍 追问

2022-04-15 10:30

我也想知道有销项，进项怎么做分录

meizi老师 解答

2022-04-15 10:34

 你好； 那你就 结转比如   
结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
 


2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

曾丽萍 追问

2022-04-15 10:37

我的
应交增值税一末交增值税  贷方负数

meizi老师 解答

2022-04-15 10:40

 你好； 负数了 说明是贷方了哦 。 这样的话就得缴纳增值税了   

曾丽萍 追问

2022-04-15 10:41

老师，只有销项时呢

meizi老师 解答

2022-04-15 10:46

  只有销项税 那么就是未交增值税贷方有余额； 你就得缴纳了