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meizi老师

职称： 中级会计师

2022-04-15 10:27

你好； 之前留抵进项税是 什么科目  挂着的；我看怎么结转分录。 你本期只有销项税； 没有进项税嘛

曾丽萍 追问

2022-04-15 10:29

留抵挂的是应交增值税-未交增值税，这个月只有销项

曾丽萍 追问

2022-04-15 10:30

我也想知道有销项，进项怎么做分录

meizi老师 解答

2022-04-15 10:34

 你好； 那你就 结转比如   
结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
 


2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

曾丽萍 追问

2022-04-15 10:37

我的
应交增值税一末交增值税  贷方负数

meizi老师 解答

2022-04-15 10:40

 你好； 负数了 说明是贷方了哦 。 这样的话就得缴纳增值税了   

曾丽萍 追问

2022-04-15 10:41

老师，只有销项时呢

meizi老师 解答

2022-04-15 10:46

  只有销项税 那么就是未交增值税贷方有余额； 你就得缴纳了  

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相关问题讨论
你好； 之前留抵进项税是 什么科目 挂着的；我看怎么结转分录。 你本期只有销项税； 没有进项税嘛
2022-04-15 10:27:14
你好，你可以做进项税额转出，或者是一直让这个数在上面呆着，因为现在还有一个留抵税额退税，你也可以申请退税。
2022-05-13 13:46:48
可以的，可以这么做的。
2022-01-07 10:22:32
借应交税费增值税加计扣除 贷营业外收入只做这一个就可以的， 需要抵扣的时候借应交税费未交增值税 贷应交税费增值税加计扣除
2022-07-06 18:24:06
你好，具体的是什么问题？
2022-10-24 10:52:35
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