进项一百万，销项80万，已交税金5万，申报表如何填报

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-04-16 21:15

我进项留低，然后保税一般计税方法应纳税额为0.简易计税19652.本期预交税款75632，实际抵减75632.然后应纳税额出现负数，较验报表说应纳税额应该小于等于实际抵减税额，我应该咋样修改报表

一切皆是命追问

2017-04-16 22:11

恩意思我预交的税多了这个月抵减19652..剩余的五万多以后抵扣，那么我月抵咋样结转税不交税这种情况预交的还有余额

一切皆是命追问

2017-04-17 08:53

具体的分录

王雁鸣老师解答

2017-04-14 23:59

您好，申报时就填写进项100万元，销项80万元，5万元填写到预交栏即可。

王雁鸣老师解答

2017-04-16 21:54

您好，那就把预缴的调整到应纳税额为0。

王雁鸣老师解答

2017-04-16 22:23

您好，账务按实际处理即可。

王雁鸣老师解答

2017-04-17 09:08

您好，预交税时，借：应交税费-预交增值税，75632，贷：银行存款，75632。
其他结转时，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
请参考：http://www.mof.gov.cn/mofhome/kjs/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201612/t20161212_2479869.html