2月个税向税务局交了210元，3月税务退回46.35元，但在计算某员工2月的工资的个税是355.5元，2月工资已发，退回的46.35不用退给员工，怎么写分录调整？

徐兰 追问

2022-04-14 19:13

在算工资的时候给扣了355.5 实际只需扣163.65，中间的差额191.85不用返回公司，这个191.85 要怎么调？

郭老师 解答

2022-04-14 19:19

借营业外支出贷应交税费个税

徐兰 追问

2022-04-14 19:22

准确的说46.35作营外收入的话，中间还有125.5的差额 要怎么调？

郭老师 解答

2022-04-14 19:24

算工资的时候，你扣除了355，然后实际只需要交163，退回来的应该是借银行存款贷应交税费，个税借应交税费个税贷营业外收入，刚才打错了。

徐兰 追问

2022-04-14 19:26

作营外支出是是计125.5吗？

郭老师 解答

2022-04-14 19:29

稍等
中间的差额191.85不用返回公司，
这个市水务局不给退吗

徐兰 追问

2022-04-14 19:30

不用返回，是在算工资的时候多扣了个税

郭老师 解答

2022-04-14 19:35

那你支付给税务局355
实际只需要交163，剩下的差额355-163
都得返给你公司，你公司全部都做营业外收入

徐兰 追问

2022-04-14 19:37

差额没有让员工返回公司

徐兰 追问

2022-04-14 19:40

除了税务退的46.35返回公司了，其余差额未返回公司

郭老师 解答

2022-04-14 19:47

那就这个金额做营业外收入
其他的转工资就可以