2月个税向税务局交了210元，3月税务退回46.35元，但在计算某员工2月的工资的个税是355.5元，2月工资已发，退回的46.35不用退给员工，怎么写分录处理？

徐兰 追问

2022-04-14 17:10

下个月不用交个税

徐兰 追问

2022-04-14 17:15

能不能这么写
交税时：借：应交税费-代扣代缴个人所得税210
贷：银行存款210
退回时：借：银行存款46.35
应交税费-代扣代缴个人所得税163.65
贷：应交税费-应交个人所得税210

家权老师 解答

2022-04-14 17:16

那就先挂着哈，下个月造在工资里边，发给他们

徐兰 追问

2022-04-14 17:17

退回的不用发给员工

家权老师 解答

2022-04-14 17:20

那你就冲减计提的工资费用

徐兰 追问

2022-04-14 17:20

怎么冲减？怎么写？

徐兰 追问

2022-04-14 17:21

工资上又算的个税是355.5，实际只交163.65就行了

家权老师 解答

2022-04-14 17:21

借：应交税费-个税
贷：管理费用-工资

徐兰 追问

2022-04-14 17:26

但工资已经发了 是扣的355.5 怎么调？

家权老师 解答

2022-04-14 19:51

你的355.5不是交了吗？退回多少就冲减多少

徐兰 追问

2022-04-14 20:28

355.5的个税是算工资的时候算错了，1.当月工资已发 2.实际应缴163.65 3.缴税务缴了210，退公司账上46.35 4.355.5-163.65-46.35=145.5给员工工资多扣了，公不用再返给他

家权老师 解答

2022-04-14 20:38

那就把多算的都扣除就是了哈。