老师，想问下我们上面一直进项大于销项，然后我们每月都没有结转，就是年末的时候把进项留底税费像我第一张图片那样结转到应交税费-未交增值税里，第二张图片是我本年每月销项税额这样结转一下，冲减上年的未交增值税是可以的嘛，我本年每月收到的进项未结转

图图*老师 解答

2022-04-14 16:55

你转完了，对下未交增值税的余额，贷方是应交税，借方为留抵数

Tiamo 追问

2022-04-14 17:06

那我今年每月进项不结转可以吗

图图*老师 解答

2022-04-14 17:14

单个科目余额可以不结转，但是应交增值税下面三级明细科目要结出余额转到未交增值税，反应当月增值税应交多少或者留抵多少

Tiamo 追问

2022-04-14 17:24

嗯嗯，是的，我年底就是结转到未交了，然后今年我的想法是先把年初结转过来的未交慢慢用每个月的销项给冲销完，然后再用今年一直累计下来的进项在跟之后的销项做对比，进一直大于销的话，在年底再把销项跟进项一起结转到未交里

Tiamo 追问

2022-04-14 17:24

这样可以吗

图图*老师 解答

2022-04-14 17:36

不是这样的    结转未交是每月都要做的   不然你申报表的数字跟账面上哪个数据核对

Tiamo 追问

2022-04-14 18:26

那老师我每月结转该怎么做呢

图图*老师 解答

2022-04-14 18:53

比如3月份进项税60，销项税150，进项税转出20

图图*老师 解答

2022-04-14 18:56

那月末应交增值税下的这几和科目，贷方销项150+贷方进项转出20-借方进项税60=贷方余额110
做一笔分录，
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税110
贷:应交税费-未交增值税110

图图*老师 解答

2022-04-14 18:58

如果数字变一下，这些科目借贷相减出现借方余额，则形成留抵
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税（为了简便核算，也可以写成转出未交增值税）

图图*老师 解答

2022-04-14 18:59

没月末，只需要做这两个分录之一，明细科目余额不用结转，年末再将明细科目余额对转，只是应交增值税下的三级明细科目

Tiamo 追问

2022-04-14 21:59

好的，谢谢老师

图图*老师 解答

2022-04-14 22:15

不客气的，对着增值税三级明细科目看，我只举例了几个常用的