老师，小规模运输公司有2台货车尾车和别的公司交换车尾，补了差价50000元，2月现金支付，2月对方开了2张2手车销售发票，分别是40000和45000元，3月份黄牛帮忙交了2个车尾的车辆购置税1800和2000元，怎么做分录阿，交换的车尾是2017年购入的

震动的羊 追问

2022-04-14 16:35

以前做的是500多万10多台车，现在只是处置了挂车，2017年购入到2022年折旧还有100多万没补提，

震动的羊 追问

2022-04-14 16:50

期初固定资产就是500多万

震动的羊 追问

2022-04-14 16:51

建账的时候，

宋生老师 解答

2022-04-14 17:07

你好！要有这2台车的数据才能做
一、将要处置的固定资产转入清理分录为

借：固定资产清理

累计折旧

贷：固定资产

二、发生清理费用时：

借：固定资产清理

贷：银行存款、应缴税费等

三、处置的收入

借：银行存款等相关科目

贷：固定资产清理

震动的羊 追问

2022-04-14 18:21

我只补了5万差价2台挂车，他开了50000元和40000元发票

宋生老师 解答

2022-04-14 18:22

您好！剩余的部分实际就是你处理之前的车抵减的，也就是固定资产清理的部分

震动的羊 追问

2022-04-14 18:28

刚买了还抵扣了进项，要转出吗

震动的羊 追问

2022-04-14 18:31

以前是一般纳税人，去年变更成小规模的

宋生老师 解答

2022-04-14 18:39

您好！你这边处置的时候，如果是小规模了，要转出。