27.2021年度，某企业产品销售收入1000万元，出租包装物收入50万元。该企业全年发生的产品销售成本700万元，包装物成本30万元，销售费用180万元(其中广告费160万元)，管理费用20万元(其中业务招待费12万元)，财务费用10万元，营业外支出15万元(其中缴纳纳税收滞纳金2万元，非公益性捐赠10万元)，按税法规定应纳增值税120万元，其他各项税金15万元。已知该企业适用所得税税率为25 %。(10分) 要求 计算该企业2021年度应纳所得税额，并列出计算过程。

27.2021年度，某企业产品销售收入1000万元，出租包装物收入50万元。该企业全年发生的产品销售成本700万元，包装物成本30万元，销售费用180万元(其中广告费160万元)，管理费用20万元(其中业务招待费12万元)，财务费用10万元，营业外支出15万元(其中缴纳纳税收滞纳金2万元，非公益性捐赠10万元)，按税法规定应纳增值税120万元，其他各项税金15万元。已知该企业适用所得税税率为25 %。(10分)要求计算该企业2021年度应纳所得税额，并列出计算过程。

答： 会计利润=1000+50-700-30-180-20-10-15-15=80 广告费扣除限额=1050*0.15=157.5，调增160-157.5=2.5 招待费扣除限额1=12*0.6=7.2 招待费扣除限额2=1050*0.005=5.25 调增=12-5.25=6.75

我市一公司，关于生产、经营资料如下：（1）获得产品销售收入2300万元、购买国库券利息收入230万元；（2）发生产品销售成本1100万元；发生销售费用380万元；发生产品销售税金及附加50万元；（3）发生财务费用220万元，其中：1月1日以集资方式筹集生产性资金300万元，期限1年，支付利息费用30万元（同期银行贷款年利率6％）；（4）发生管理费用260万元，其中含业务招待费190万元；（5）“营业外支出”账户记载金额53.52万元。其专：合同违约金4万元；通过民政局对灾区捐赠钞票49.52万元。规定：依照上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出共计数(单位万元，计算到小数点后两位)：（1）计算公司所得税前准予扣除财务费用；（2）计算公司所得税前准予扣除管理费用；（3）计算公司所得税前准予扣除营业外支出；（4）计算应纳税所得额；（5）计算公司应纳所得税总额；

答： （1）准予扣除利息费用=300*6%=18万元，准予扣除财务费用=220-30%2B18=208 （2）业务招待费扣除限额1=190*60%=114,扣除限额2=2300*0.5%=11.5万元，业务招待费用准予扣除11.4，准予扣除管理费用=260-190%2B11.4=81.4万元 （3）利润总额=2300%2B230-1100-380-50-220-260-53.52=466.48，准予扣除的捐赠支出=466.48*12%=55.98     准予扣除营业外支出=53.52万元 （4）应纳税所得额=2300-1100-380-50-208-81.4-53.52=427.08万元 （5）应纳所得税总额=427.08*25%=106.77万元

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

1.计算业务招待费应调整的应纳税所得额。2计算新产品的研究开发费用应调整的应纳税所得额3.计算广告费和业务宣传费应调整的应纳税所得额。4.计算财务费用应调整的应纳税所得额5计算营业外支出应调整的应纳税所得额6计算职工福利费、工会经费、职工教育经费应调整的应纳税所得额。7计算甲企业2012年度的应纳税所得额。老师帮我分析一下这个题每个小问，谢谢

答： 同学您好，这个题太长了。我5分钟写不完。您追问一下吧。