27.2021年度，某企业产品销售收入1000万元，出租包装物收入50万元。该企业全年发生的产品销售成本700万元，包装物成本30万元，销售费用180万元(其中广告费160万元)，管理费用20万元(其中业务招待费12万元)，财务费用10万元，营业外支出15万元(其中缴纳纳税收滞纳金2万元，非公益性捐赠10万元)，按税法规定应纳增值税120万元，其他各项税金15万元。已知该企业适用所得税税率为25 %。(10分) 要求 计算该企业2021年度应纳所得税额，并列出计算过程。

27.2021年度，某企业产品销售收入1000万元，出租包装物收入50万元。该企业全年发生的产品销售成本700万元，包装物成本30万元，销售费用180万元(其中广告费160万元)，管理费用20万元(其中业务招待费12万元)，财务费用10万元，营业外支出15万元(其中缴纳纳税收滞纳金2万元，非公益性捐赠10万元)，按税法规定应纳增值税120万元，其他各项税金15万元。已知该企业适用所得税税率为25 %。(10分)要求计算该企业2021年度应纳所得税额，并列出计算过程。

答： 会计利润=1000+50-700-30-180-20-10-15-15=80 广告费扣除限额=1050*0.15=157.5，调增160-157.5=2.5 招待费扣除限额1=12*0.6=7.2 招待费扣除限额2=1050*0.005=5.25 调增=12-5.25=6.75

2、我市一公司，关于生产、经营资料如下：（1）获得产品销售收入2300万元、购买国库券利息收入230万元；（2）发生产品销售成本1100万元；发生销售费用380万元；发生产品销售税金及附加50万元；（3）发生财务费用220万元，其中：1月1日以集资方式筹集生产性资金300万元，期限1年，支付利息费用30万元（同期银行贷款年利率6％）；（4）发生管理费用260万元，其中含业务招待费190万元；（5）“营业外支出”账户记载金额53.52万元。其专：合同违约金4万元；通过民政局对灾区捐赠钞票49.52万元。规定：依照上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出共计数(单位万元，计算到小数点后两位)：（1）计算公司所得税前准予扣除财务费用；（2）计算公司所得税前准予扣除管理费用；（3）计算公司所得税前准予扣除营业外支出；（4）计算应纳税所得额；（5）计算公司应纳所得税总额；

答： 你好需要计算做好了给你

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

某生产企业2018年发生下列业务：（1）销售产品收入2000万元；（2）转让一台机器设备的所有权，取得转让收入60万元；（3）出租一台机器设备，取得当年的租金收入10万元；（4）取得国债利息收入2万元；（5）全年销售成本1000万元；销售税金及附加100万元（不含增值税）；（6）全年销售费用500万元，含广告费400万元；全年管理费用200万元，含招待费80万元；全年财务费用50万元；（7）全年营业外支出40万元，包括通过政府部门对灾区捐款20万元，非广告性赞助支出10万元，缴纳滞纳金2万元，支付违约金6万元，支付银行罚息2万元。要求计算：（1）该企业的会计利润总额；（2）该企业对收入的纳税调整额；（3）该企业对广告费用的纳税调整额；（4）该企业对业务招待费用的纳税调整额；（5）该企业对营业外支出的纳税调整额；（6）该企业2018年的应纳税所得额；（7）该企业2018年应纳所得税额？谢谢老师解答

答： （1）该企业的会计利润总额=2000%2B60%2B10%2B2-1000-100-500-100-50-40=282 （2）该企业对收入的纳税调整额=-2 （3）该企业对广告费用的纳税调整额=加89.5，2070*15%=310.5 （4）该企业对业务招待费用的纳税调整额=加69.65，2070*0.005=10.35 （5）该企业对营业外支出的纳税调整额=加12 （6）该企业2018年的应纳税所得额=282-2%2B89.5%2B69.65%2B12=451.15 （7）该企业2018年应纳所得税额=451.15*25%