2月商品入库，发票未收到，暂估入库 借：库存商品48000，贷：应付账款48000， 同时计提成本， 借：主营业务成本4350，贷：库存商品4350， 3月收到发票（专项）48000元， 想问问 怎么做？

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-14 11:51

这个成本呢？不需要冲掉吗？

佟老师 解答

2022-04-14 11:55

不需要的，你这个这是部分，入库做完，成本后面就自然减少了

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-14 14:04

另外，我2月才认证为一把纳税人   之前一直都是小规模 那么我3月份的暂估入库  比如说跟供应商对账额是10000，不考虑库存 那么我的分录是
借：库存商品8700 贷：应付账款8700  
计提成本
借：主营业务成本8700   贷： 库存商品8700 
到下个月发票来了再红冲掉暂估，按照实际入账，成本这个依旧不用理会是吗？

佟老师 解答

2022-04-14 14:08

对，你成本不用管，只要金额没有错，你上面那个是来了部分发票，虽然你前面结转了，但后面调整过来就行了

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-14 14:58

但是我这个月应该是要红冲掉部分成本的  因为上个月暂估是4800元    发票开来含税才4800  那我这个月是不是要把成本冲掉部分（也就是差税额部分？）

佟老师 解答

2022-04-14 15:01

如果你这个就4800，那应该是调整一样，可以全部冲红做新的，也可以按照差额调整部分，看您自己理解哪个更习惯就有哪种方法