好又来餐饮公司(一般纳税人)成立于2016年5月1日，2020年6月取得含税销售额106万元当月按税法规定计算允许抵扣的进项税额为3.5万元，按现行规定可以享受加计抵减政策。要求：计算当月应纳增值税额并做相应的会计处理

小云老师

职称：中级会计师,注册会计师

2022-04-14 11:12

当月应纳增值税额=106/1.06*0.06-3.5*15%
借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费-未交增值税

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