增值税一般纳税人 (1) 销售A产品50台，不含税单价8000元。货款收到后，向购买方开具了增值税专用发票，并将提货单交给了购买方。截至月底，购买方尚未提货。 (2) 将20台新试制的B产品分配给投资者，单位成本为6000元。该产品尚未投放市场。 (3) 单位内部职工集体福利领用甲材料1000千克，每千克单位成本为50元。 (4) 企业某项免征增值税项目领用甲材料200千克，每千克单位成本为50元，同时领用A产品5台。 (5) 当月丢失库存乙材料800千克，每千克单位成本为20元，作待处理财产损溢处理。(b) 当月发生的购进货物的全部进项税额为70000元。 其他相关资料：上月进项税额已全部抵扣完毕，本月取得的进项税额抵扣凭证均已申报抵扣。购销货物增值税税率均为13%，税务局核定的B产品成本利润率为10%。 要求： (1) 计算当月销项税额。 (2) 计算当月可抵扣进项税额。 (3）计算当月应纳增值税税额

增值税一般纳税人(1) 销售A产品50台，不含税单价8000元。货款收到后，向购买方开具了增值税专用发票，并将提货单交给了购买方。截至月底，购买方尚未提货。(2) 将20台新试制的B产品分配给投资者，单位成本为6000元。该产品尚未投放市场。(3) 单位内部职工集体福利领用甲材料1000千克，每千克单位成本为50元。(4) 企业某项免征增值税项目领用甲材料200千克，每千克单位成本为50元，同时领用A产品5台。(5) 当月丢失库存乙材料800千克，每千克单位成本为20元，作待处理财产损溢处理。(b) 当月发生的购进货物的全部进项税额为70000元。其他相关资料：上月进项税额已全部抵扣完毕，本月取得的进项税额抵扣凭证均已申报抵扣。购销货物增值税税率均为13%，税务局核定的B产品成本利润率为10%。要求：(1) 计算当月销项税额。(2) 计算当月可抵扣进项税额。(3）计算当月应纳增值税税额

答： 当月销项税额=50*8000*0.13+6000*1.1*20*0.13 当月可抵扣进项税额=70000-800*20*0.13-200*50*0.13 应纳税=销项税额-进项税额

1.某电子企业为增值税一般纳税人，2019年7月发生下列经济业务：(1)销售A产品50台，不含税单价8 000元。货款收到后,向购买方开具了增值税专用发票，并将提货单交给了购买方。載至月底，购买方尚未提货(2)将20台新试制的B产品分配给投资者，单位成本为6 000元。该产品尚未投放市场(3)单位内部职工集体福利领用甲材料1 000千克，每千克单位成本为50元(4)企业某项免征增值税项目领用甲材料200千克，每千克单位成本为50元，同时领用A产品5台(5)当月丢失库存乙材料800千克，每千克单位成本为20元，作待处理财产损溢处理(6)当月发生购进货物的全部进项税额为70 000元(1) 计算当月销项税额(2) 计算当月可抵扣进项税额(3) 计算当月应纳增值税税额

答： (1) 计算当月销项税额=50*8000*13%%2B20*6000*1.1*0.13=69160 (2) 计算当月可抵扣进项税额70000-200*50*13%-1000*50*13%-200*50*13%=60900 (3) 计算当月应纳增值税税额69160-60900=8260

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，就是我们公司一般纳税人，现在还没有收入，我们收到专票，这进项税额是要放应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额，还是也可以放进应交税费-待抵扣进项税额啊？我们公司的财务软件应交增值税的下级科目没有待抵扣进项税额，有应交税费-待抵扣进项税额，我就直接放这里，可以吗？

答： 没有认证的话，做到应交税费，待认证里面的。