1.某电子企业为增值税一般纳税人，2019年7月发生下列经济业务： (1)销售A产品50台，不含税单价8 000元。货款收到后,向购买方开具了增值税专用发票，并将提货单交给了购买方。載至月底，购买方尚未提货 (2)将20台新试制的B产品分配给投资者，单位成本为6 000元。该产品尚未投放市场 (3)单位内部职工集体福利领用甲材料1 000千克，每千克单位成本为50元 (4)企业某项免征增值税项目领用甲材料200千克，每千克单位成本为50元，同时领用A产品5台 (5)当月丢失库存乙材料800千克，每千克单位成本为20元，作待处理财产损溢处理 (6)当月发生购进货物的全部进项税额为70 000元 (1) 计算当月销项税额 (2) 计算当月可抵扣进项税额 (3) 计算当月应纳增值税税额

1.某电子企业为增值税一般纳税人，2019年7月发生下列经济业务：(1)销售A产品50台，不含税单价8 000元。货款收到后,向购买方开具了增值税专用发票，并将提货单交给了购买方。載至月底，购买方尚未提货(2)将20台新试制的B产品分配给投资者，单位成本为6 000元。该产品尚未投放市场(3)单位内部职工集体福利领用甲材料1 000千克，每千克单位成本为50元(4)企业某项免征增值税项目领用甲材料200千克，每千克单位成本为50元，同时领用A产品5台(5)当月丢失库存乙材料800千克，每千克单位成本为20元，作待处理财产损溢处理(6)当月发生购进货物的全部进项税额为70 000元(1) 计算当月销项税额(2) 计算当月可抵扣进项税额(3) 计算当月应纳增值税税额

答： (1) 计算当月销项税额=50*8000*13%%2B20*6000*1.1*0.13=69160 (2) 计算当月可抵扣进项税额70000-200*50*13%-1000*50*13%-200*50*13%=60900 (3) 计算当月应纳增值税税额69160-60900=8260

增值税一般纳税人(1) 销售A产品50台，不含税单价8000元。货款收到后，向购买方开具了增值税专用发票，并将提货单交给了购买方。截至月底，购买方尚未提货。(2) 将20台新试制的B产品分配给投资者，单位成本为6000元。该产品尚未投放市场。(3) 单位内部职工集体福利领用甲材料1000千克，每千克单位成本为50元。(4) 企业某项免征增值税项目领用甲材料200千克，每千克单位成本为50元，同时领用A产品5台。(5) 当月丢失库存乙材料800千克，每千克单位成本为20元，作待处理财产损溢处理。(b) 当月发生的购进货物的全部进项税额为70000元。其他相关资料：上月进项税额已全部抵扣完毕，本月取得的进项税额抵扣凭证均已申报抵扣。购销货物增值税税率均为13%，税务局核定的B产品成本利润率为10%。要求：(1) 计算当月销项税额。(2) 计算当月可抵扣进项税额。(3）计算当月应纳增值税税额

答： 当月销项税额=50*8000*0.13+6000*1.1*20*0.13 当月可抵扣进项税额=70000-800*20*0.13-200*50*0.13 应纳税=销项税额-进项税额

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

公司从一般纳税人专为小规模纳税人，那那些还没有抵扣的进项税，跟待抵扣的进项税该怎么处理，公告上说全部放进待抵扣进项税核算是怎么理解？

答： 您好，是可以做为留底税额在小规模纳税人期间继续抵扣的