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朴老师

职称： 会计师

2022-04-13 12:51

同学你好

收入开负数发票

小光头 追问

2022-04-13 12:52

比如这个增值税附表一，怎么填写？要不要填写负数销售额和税额？

朴老师 解答

2022-04-13 12:58

同学你好
按照对应的税率和收入金额填写

小光头 追问

2022-04-13 13:02

你的意思是，正数金额和税额，负数金额和税额，按照对应的税率，都要填写到附表一上？

朴老师 解答

2022-04-13 13:12

同学你好
负数收入和正数的先对应税率冲

小光头 追问

2022-04-13 13:29

如果正数税率和负数税率一样，可以对冲，以开票汇总上，实际销售额和销项税额填写申报表

小光头 追问

2022-04-13 13:30

如果正数税率和负数税率不一样，是不是相应的正数发票金额税额，与负数发票金额数额都要填写到附表一上？

朴老师 解答

2022-04-13 13:41

同学你好

对的
是的
直接填写冲减后的

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相关问题讨论
同学你好 收入开负数发票
2022-04-13 12:51:16
您好 退的这300，在无票收入那栏冲减
2022-03-02 08:43:50
要填在这个表里面吗？填哪个栏？
2022-01-07 08:45:22
是的，在无票收入那栏填写负数。
2019-05-31 17:17:36
如果没有业务发生，只是开了几张负数发票，那么在申报增值税时，需要在发票栏里填写“0”，表明没有业务发生，不需要缴纳增值税。如果有其他发票，则需要按照实际情况来填写，计算出增值税总金额。比如：企业A本月开具2张正票，1张负票，则需要在正票栏里填写2张正票的金额，在负票栏里填写“0”，此时相减后，即为本月缴纳增值税总金额。
2023-02-28 16:19:46
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