企业年报，A105050职工薪酬支出表，工资薪金支出，账上和个税系统申报不一致。个税系统因为有些员工申报的是上个月的工资，办公人员工资申报当月的工资。填表写哪个金额呢？

素颜 追问

2022-04-13 11:18

这个税系统数据和账上的数据不一定对上也可以吗，因为还有一些去年多计提后冲掉的，还有1月又补计提去年的年终奖

郭老师 解答

2022-04-13 11:19

发工资的次月申报个税。所以这个所属期都是晚了一个月。

郭老师 解答

2022-04-13 11:19

一月份补计提的分录怎么做的？

素颜 追问

2022-04-13 11:19

我就按实际发的工资和奖金填写

郭老师 解答

2022-04-13 11:22

借管理费用贷应付职工薪酬工资做的是这个吗？

素颜 追问

2022-04-13 11:23

冲减以前多计提的工资，补计提的奖金都是记入当期，没有用过渡科目，金额不多，不想影响报表

郭老师 解答

2022-04-13 11:27

那就不影响汇算清交的，还是按照你去年计提的来抵扣。

素颜 追问

2022-04-13 11:33

也就是应付职工薪酬，2021年本年累计数的贷方金额对吗？

郭老师 解答

2022-04-13 11:35

好，第一列是的是这么做的。