企业所得税汇算清缴时申报的职工薪酬要与个税申报表上申报的职工薪酬要一样，而汇算清缴申报时是按照账上的申报，也就是说账上要与个税申报表上的工资薪酬也要一样，由于某种原因，账上的小，个税申报表上的大，这种情况，汇算清缴时工资薪酬申报表是不是需要调减?

沐汐 追问

2020-04-12 17:02

之前好像说必须一样，否则税局不允许，那是我理解错了吗？是哪两项必须一样？

bamboo老师 解答

2020-04-12 17:05

不一致税务可能会找您 找您的时候出说明就好了 只要理由合理 是可以的 比如我上面说的那样 您说不一致是正常情况么？
当然如果不存在这种情况的话 那样应该一致的

沐汐 追问

2020-04-12 17:16

如果不存在这种情况，不一致的情况下，是个税需要汇算清缴还是企业所得税汇算清缴时调增工资费用?

bamboo老师 解答

2020-04-12 17:17

那您要查明原因是什么情况造成的啊

沐汐 追问

2020-04-12 17:19

好像是由于保险造成的

bamboo老师 解答

2020-04-12 17:20

保险也计入了工资里面？

沐汐 追问

2020-04-12 17:39

是医保里面有一项大病医疗，账上做上了，但个税申报没没找到扣除项，所以导致不一样

沐汐 追问

2020-04-12 17:43

到底是账上应发工资数和申报表上收入一样?还是账上实发数（没扣个税之前的应实发数）和申报表上减除各项扣除后的金额须一样?

bamboo老师 解答

2020-04-12 17:51

大病医疗这个是个人承担的 不是单位承担的啊  在个人工资扣除 
是应发工资跟个人所得税申报的收入一致

沐汐 追问

2020-04-12 17:54

那这个大病医疗不影响应发工资和申报的收入啊？

bamboo老师 解答

2020-04-12 17:55

是的 大病医疗不影响应发工资和申报的收入
因为从个人工资扣减 但是不能个人所得税前扣除

沐汐 追问

2020-04-12 17:59

老师，您的意思是说税局要求的一致是指账上计提的应发工资，以此来申报的企业所得税汇算清缴中工资薪金申报表上的数与个税申报表上收入要一致?

bamboo老师 解答

2020-04-12 18:00

税局要求的一致是指账上计提的应发工资，以此来申报的企业所得税汇算清缴中工资薪金申报表上的数与个税申报表上收入要一致 是的

沐汐 追问

2020-04-12 18:01

大病医疗为什么不能从个人所得税前扣除?

bamboo老师 解答

2020-04-12 18:03

不是基本社会保险 所以不能扣除

沐汐 追问

2020-04-12 18:04

奥，明白了，那这个一点都不能扣除对吗？

bamboo老师 解答

2020-04-12 18:07

是的 这个一个月好像没多少钱吧我这边10块一个月

沐汐 追问

2020-04-12 18:09

汇算清缴是全年，也就是说全年计提的工资数要和个税申报表上累计的全年收入额要一致?

bamboo老师 解答

2020-04-12 18:09

没有前面说的哪些情况的话 是的