电子税务局发来一条推送提示企业所得税税前扣除凭证（发票）风险提示，异常项目名称为：企业开发票收入大于所得税费用申报收入，现在是不是直接在汇算清缴报表的营业收入和主营业务成本里增加金额，并在财务报表年报和第四季度企业所得税报表更改利润表里的营业收入和成本呢？然后不用交税

海瑞儿 追问

2022-04-12 20:44

没利润的，我是为了调整增加收入

海瑞儿 追问

2022-04-12 20:45

那我账上是必须要反结帐到去年12月去补做这个收入和成本的凭证吗

艾昵老师 解答

2022-04-12 20:45

那就没问题了，那就对了

海瑞儿 追问

2022-04-12 20:56

那我账上是必须要反结帐到去年12月去补做这个收入和成本的凭证吗

艾昵老师 解答

2022-04-12 21:00

如果可以，你就做了21年最好，不行，你就在22年做一笔调整凭证

海瑞儿 追问

2022-04-12 21:04

怎么调整，调增分录是什么

海瑞儿 追问

2022-04-12 21:04

调整分录是什么

艾昵老师 解答

2022-04-13 07:48

你哪里差了就调哪里，调平，差额记到以前年度损益