刚开始做账的时候把城镇土地使用税的分录写成应交税费了，其实是税金及附加，今年才发现报表应交税费老挂个负数，怎么办呢

一点，空白 追问

2022-04-12 17:29

2019年的帐，现在才发现，红冲没啥影响吧？

meizi老师 解答

2022-04-12 17:31

 你好； 可以的。但是必须要走  以前年度损益调整科目哈 ；    

一点，空白 追问

2022-04-12 17:33

怎么做会计分录呢，新手小白，老师说的准确一点吧

meizi老师 解答

2022-04-12 17:33

 你好；   你把去年分录发来看 下。我看下怎么写 ； 你快点写来分录。  我好判断  

一点，空白 追问

2022-04-12 17:35

以前的会计分录是：借：应交税费—城镇土地使用税贷：银行存款。

meizi老师 解答

2022-04-12 17:38

你好；   你这个土地使用税 补做下计提 ：借以前年度损益调整贷    应交税费—城镇土地使用税 ； 你这个土地使用税确实是缴纳出去了的嘛？    然后做结转 ：借利润分配-未分配利润贷    以前年度损益调整

一点，空白 追问

2022-04-12 17:47

城镇土地使用税还得计提吗？城镇土地使用税有三个季度的分录都写错了，还有一个印花税的，也写成了应交税费的了？是先把三个城镇土地使用税的做一起？到下个月再做印花税的吗？

meizi老师 解答

2022-04-12 17:51

 你好；      是的。 你不知道 这个是必须呀计提的哦 ； 印花税现在不用计提了。    

一点，空白 追问

2022-04-12 17:54

这个结转的单独做一个凭证吧？

meizi老师 解答

2022-04-12 17:57

      是的。 可以单独做一个分录的