怎么进入填表式申报增值税，销项税有未开票收入

东老师

职称：中级会计师,税务师

2026-07-02 10:15

您好，未开票收入在附表一里面填写的

小满糖豆儿追问

2026-07-02 10:16

无偿赠品做到费用里了，直接填写未开票可以吗销项税

东老师解答

2026-07-02 10:17

对的，就是直接在附表一填的

小满糖豆儿追问

2026-07-02 10:18

销售额一栏空着没有问题吧

东老师解答

2026-07-02 10:18

您指的是哪个栏次呢

小满糖豆儿追问

2026-07-02 10:19

未开具发票的销售额，就是这批赠品

东老师解答

2026-07-02 10:20

得填，不然税额也带不出来

小满糖豆儿追问

2026-07-02 10:22

可是并不是视同销售啊，您的意思是必须做视同销售吗

东老师解答

2026-07-02 10:23

就是你的未开票收入不填销售额，税额能带出来吗

小满糖豆儿追问

2026-07-02 10:42

如果赠品来的时候是普票呢，那销项税怎么计算呢，比如880

东老师解答

2026-07-02 10:42

就按照这个金额来计算销项税额

您好，是销项税额，待转销项税额是没有发生纳税义务的时候，申报了收入就是已经发生，要转入销项税额

2021-09-29 23:01:27

你好，未开具发票一栏填写负数开具的发票一栏填写正数。

2022-06-13 15:30:55

未开票收入申报增值税的主要流程为： 1、在个体工商户登记机关备案：申请登记开展未开票收入经营活动，并取得登记机关出具的《个体工商户登记表》； 2、在主管税务机关办理增值税备案：向主管税务机关提交《个体工商户登记表》、支付宝及银行账号等备案材料，并取得《增值税纳税人识别号》； 3、按月申报：每月上报增值税申报表，如果发生应纳税额，则在当月增值税连续申报期内按规定缴纳增值税。案例：小汤是一个刚刚开始经营聊天室服务的创业者，他收到的收入都是网上支付或者银行转账形式。小汤就去个体工商户登记机关备案，并了解了未开票收入经营活动的情况，获得了《个体工商户登记表》。随后小汤就到主管税务机关拿了《增值税纳税人识别号》。最后小汤每月上报增值税申报表，如果发生应纳税额，则在当月增值税连续申报期内按规定缴纳增值税。

2023-02-24 18:45:34

同学你好没开发票是物品收入也得交的这个少不了

2021-06-28 14:58:36

小规模增值税现在是免税，申报增值税销售额既包括开票收入，也包括未开票收入。未开票收入是指没有开具发票或者开具发票金额小于实际收入金额的收入，根据《增值税暂行条例》规定，增值税纳税人应当根据自行核算的实际销售额，向税务机关申报纳税。因此，增值税销售额是主营营业收入的金额，也包括未开票的收入。举例来说，A公司以1000元的价格销售了一件商品，由于客户要求不开发票，A公司只收到了800元，那么A公司在申报增值税销售额时，应当把1000元作为主营营业收入的金额申报，而不是800元。总之，申报增值税销售额既包括开票收入，也包括未开票收入，其中未开票收入是指没有开具发票或者开具发票金额小于实际收入金额的收入，A公司应当把1000元作为主营营业收入的金额申报，而不是800元。

2023-03-01 16:28:21

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