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总公司，分公司独立两套账，现在想合并成一套，分录应该怎么做，还有很多往来款的 两个公司做的业务都是一起做的，只是开发票用两个公司开，银行收付款用两个公司付，外账是分两套账，内账想合并做一套账
欣欣子
于2022-04-12 16:28 发布 1867次浏览
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潘潘老师
职称： 管理会计师 财税师
2022-04-12 22:08
支付给个人的劳务费用，个人需要去税局代开增值税 问
你好，个人可以通过手机电子税局APP申请开具，也可以直接去税局申请代开，如果个人在申请开具劳务费发票的时候已经缴纳了个税就不需要企业代扣代缴了，正常是个人申请开具劳务费发票的时候就要求缴纳个税。 答
老师，由于领导的决策，把采购来的固定资产放在A公司 问
这是 母子公司资产混用的核算问题，核心是 “权属（A）和使用（B）分离”，分两步处理： 一、备品备件采购与核算归属 因设备权属在 A 公司（发票、付款都归 A ），优先让 A 公司采购备品备件，计入 A 公司的 “原材料 / 制造费用”（用于维修设备 ）。 二、B 公司的处理 B 公司实际用了 A 公司的设备和备件，需通过 “内部往来” 或 “租赁 / 服务费” 结算： 若 A 公司采购：B 公司按使用金额，计入 “制造费用”，与 A 公司挂 “其他应付款 / 其他应收款”。 若 B 公司采购：直接计入 “其他应收款 ——A 公司”，后续找 A 公司还钱，避免 B 公司列支与自身无关的费用。 三、风险提醒 别让 B 公司直接把备件费用计入自己成本，会被税务认定 “与收入无关支出”，不得税前扣除。长期看，建议通过资产划转 / 租赁，把设备权属和使用统一（比如 A 租给 B ），从根上解决矛盾。 答
老师，公司和个体户签的材料购销合同，需要缴纳印花 问
同学，你好 不需要的 答
写一下这道题目的分录 问
借：应付账款 - 乙公司 90 贷：主营业务收入 70 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 9.1 投资收益 10.9 借：主营业务成本 60 贷：库存商品 60对损益影响 = 10.9 %2B 10 = 20.9万元 答
老师2024最后一卷计算分析题31题第三小问 库存股 问
同学你好，可以把题目截图下来，老师这边看不到题目呢。 答
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