二月份有普票和专票，收入分录的时候，增值税额只加了普票的税额，主营业务收入普票和专票的收入都加上了，少加的专票的税额可以在三月份再做一笔分录吗老师，分录是不是借:银行存款（少记得专票税额），贷:应交税费（少记得专票税额） 借:营业税金及附加（专票的税金） 贷:三个附征税 借:本年利润 贷:营业税金及附加

冉笑笑 追问

2017-04-13 09:44

不是应该  借:银行存款，贷:应交税费增值税销项税额吗

冉笑笑 追问

2017-04-13 09:50

因为二月份有普票专票，做销售收入分录的时候，借:银行存款（普票不含税收入加专票不含税收入加普票税额）贷:主营业务收入 （普票不含税收入加专票的不含税收入)，应交税费－增值税－销项税额（普票的税额），我少记了专票的税额，应该怎么做分录，但是专票的收入我已经加进主营业务收入过了

邹老师 解答

2017-04-13 09:13

你好，普通发票，专用发票都需要做应交税费，普通发票减免的税额转入营业外收入就是了

邹老师 解答

2017-04-13 09:29

借；主营业务收入  贷；应交税费 
做这个调整

邹老师 解答

2017-04-13 09:44

你好，是调整收入，同时调整应交税费的

冉笑笑 追问

2017-04-13 09:59

为什么要借主营业务收入，专票的收入我加进去了，只是税额没加进去，老师，你好像没明白我说的什么，你再看看

邹老师 解答

2017-04-13 13:43

那应当是  借:银行存款，贷:应交税费增值税销项税额（专用发票的税额 ）