老师您好，筹建期一般纳税人酒店收到一批酒水，款已付，但专票未到，请问分录怎么写？当月使用了一部分酒水培训用了，请问分录怎么写？

Dawn. 追问

2022-04-12 13:12

是单位内部培训

郭老师 解答

2022-04-12 13:15

借管理费用职工教育经费
贷应付工薪酬职工教育经费
借应付职工薪酬、职工教育经费
贷库存商品

Dawn. 追问

2022-04-12 13:22

老师，货收到了专票没到的情况，您的分录为什么没有应交税费相关科目?

郭老师 解答

2022-04-12 13:23

可以抵扣的职工教育经费可以抵扣借应付账款贷库存商品
借库存商品应交税费
应交增值税进项贷应付账款

郭老师 解答

2022-04-12 13:23

然后职工教育经费的红冲重新做就行。