您好，请问筹建期，一般纳税人，本餐厅招待外部人员在店里吃饭，没收钱，请问还算筹建期吗？

不安的草丛 追问

2022-05-06 14:45

招待没有收钱，也没有其他营业收入。

小菲老师 解答

2022-05-06 14:47

同学，你好
那还在筹建期

不安的草丛 追问

2022-05-06 15:22

请问本餐厅招待外部人员在店里吃饭，没收钱的分录怎么写？会涉及增值税吗？

小菲老师 解答

2022-05-06 15:25

同学，你好
理论上要视同销售
实务上，不做分录

不安的草丛 追问

2022-05-06 15:40

老师，不做分录，可是用了一些酒和肉，怎么办？

小菲老师 解答

2022-05-06 15:40

同学，你好
有了收入之后成本多结转一点

不安的草丛 追问

2022-05-06 15:56

可是4月我们有领导签字的招待申请单，所以必须要写分录

小菲老师 解答

2022-05-06 15:58

同学，你好

可以先这么做
借：管理费用-业务招待费
贷：银行存款

不安的草丛 追问

2022-05-06 16:06

老师，我们招待用的是自己的食材，用银行存款感觉不合适，请问完整的分录怎么写？

小菲老师 解答

2022-05-06 16:08

同学，你好
那就视同销售
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
借：管理费用-业务招待费
贷：应收账款

不安的草丛 追问

2022-05-06 16:19

老师，这样做分录我们还算筹建期吗？结转成本分录什么时候做？

小菲老师 解答

2022-05-06 16:28

同学，你好
这样子就不算了，你能有收入了

不安的草丛 追问

2022-05-06 16:41

那我借：招待费，贷：材料 可以吗？这样就还是筹建期吧？

小菲老师 解答

2022-05-06 16:42

同学，你好

嗯嗯，可以的

不安的草丛 追问

2022-05-06 16:53

老师，用于招待的酒和肉，要把进项税额做相应转出吗？一张专票可以分几次转出进项税额吗？

小菲老师 解答

2022-05-06 16:55

同学，你好
需要的
一起转的

不安的草丛 追问

2022-05-06 16:57

老师，请问一张专票可以分几次转出进项税额吗？因为一张发票上的酒是10瓶，当月只使用了2瓶。

小菲老师 解答

2022-05-06 16:57

同学，你好
最好一次性转