请问我们公司从小规模转为一般纳税人，7月成立的公司，12月转为一般纳税人，7-12月期间都在筹建期间未开始营业没有收入，在这期间取得的专用发票能抵扣吗？

你是 追问

2023-12-10 09:03

比如我8月取得的专票当时是直接计入成本的，然后我12月转为一般纳税人，应该做怎样的账务处理把进项税额体现出来。

家权老师 解答

2023-12-10 09:04

借应交税费-增值税-进项税，
借成本费用-负数。

你是 追问

2023-12-10 09:05

这样会影响我整体的报表吗？应该对后续的账务没有什么影响吧

家权老师 解答

2023-12-10 09:06

不会的，直接勾选抵扣就是了

你是 追问

2023-12-10 09:10

那我当时取得的是材料票的话，就是借：应交税费-增值税-进项税，借：原材料负数，对吧

家权老师 解答

2023-12-10 09:13

如果那个原材料还没有领用，那么就是那样处理的。

你是 追问

2023-12-10 09:15

那如果是领用的呢？我们工厂还没有开始营业，但是有研发部需要实验产品

家权老师 解答

2023-12-10 09:16

冲减领用时计入的科目