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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-04-12 20:21

您好，单位分录，借：应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款。个人的分录，借；其他应付款-社保，贷；现金或者银行存款。

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1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019-04-23 10:09:41
借：管理费用-社保 管理费用-福利费 贷：银行存款
2018-01-10 15:36:07
您好，社保是当月支付当月的，先计提公司需要缴纳的部分，借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保费 支付时：借：其他应收款-社保费（员工承担部分）借：应付职工薪酬-社保费 贷：银行存款 计提工资时将其他应收款-社保费冲回。
2018-10-15 15:55:58
补缴社保 个人公司部分都是公司支付的分录
2016-05-30 16:30:27
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2018-08-06 15:54:42
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