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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2021-12-02 13:36

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

微信用户 追问

2021-12-02 13:38

个人社保怎么计提

郭老师 解答

2021-12-02 13:38

在工资这里面借管理费用、工资贷，应付职工薪酬工资。

微信用户 追问

2021-12-02 13:43

没搞清楚这个个人社保，社保是不是只有单位社保才能计提？个人的不计提社保？个人社保计提借其他应付款  贷应付职工薪酬-工资，发放是借应付职工薪酬-工资  贷其他应付款-社保？

郭老师 解答

2021-12-02 13:43

保个人负担的，做到工资里面，它是从工资里扣除的，比如应发工资是100，借管理费用工资100贷，应付职工薪酬100，借应付职工薪酬贷，其他应付款个人负担的社保20，银行存款80。

郭老师 解答

2021-12-02 13:43

你看不懂的情况下，你自己把数据带进去就可以啊。

微信用户 追问

2021-12-02 13:49

崩溃了，嗯

郭老师 解答

2021-12-02 13:49

上面我给你举的那个例子，你哪里不懂，也就是你的计提的工资包含实际发下去的，加上个人负担的社保。

不考虑个税的情况下。

微信用户 追问

2021-12-02 13:54

意思是计提社保实际上就只计提单位负担的部分，个人的社保计提工资就可以了？

郭老师 解答

2021-12-02 13:55

哦对的是的是这个意思的。

微信用户 追问

2021-12-02 13:56

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2021-12-02 13:57

不用客气，工作愉快。

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相关问题讨论
企业在计提社保时，会计分录是，借记“生产成本”、“制造费用”、“劳务成本”、“管理费用”、“销售费用”、“在建工程”、“研发支出”等科目，贷记“应付职工薪酬-社会保险费” 科目。 企业在缴纳社保时，会计分录是，借记“应付职工薪酬-社会保险费” 科目，贷记“银行存款”、“其他应收款”等科目。
2020-05-16 22:02:08
计提工资时： 借：管理费用、销售费用、生产成本、制造费用等 贷：应付职工薪酬——工资 计提社保(企业自己承担的部分)： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保 发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(员工个人部分的社保) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 上交杜保时： 借：应付职工薪酬——社保 贷：库存现金或者银行存款 上交个人所得税时： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2021-03-31 14:07:42
你好，单位部分计提，借管理费用-职工社保 贷应付职工薪酬――职工社保 个人承担部分不用计提， 支付社保借应付职工薪酬 借其他应付款或其他应收款――个人社保 贷银行存款
2019-01-04 15:14:36
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019-04-23 10:09:41
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2021-12-02 13:36:30
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