#实务#对于工伤赔付中，有停工留薪10000，医疗补助金40000，就业补助60000。企业所得税纳税哪些需要纳税调增以及账务处理？

小云老师

职称：中级会计师,注册会计师

2022-04-12 14:03

借管理费用贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷银行存款
这个不用纳税调增

同学，你好，不需要进行账务处理的。

2022-03-16 11:15:03

借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款这个不用纳税调增

2022-04-12 14:03:48

需要将错误计入 “应交税费 - 应交企业所得税” 的滞纳金调整到正确的科目 “营业外支出”。会计分录如下：借：以前年度损益调整（营业外支出 - 税收滞纳金）贷：应交税费 - 应交企业所得税（红字）然后，将 “以前年度损益调整” 科目余额转入 “利润分配 - 未分配利润”。如果涉及盈余公积，还需要调整盈余公积。假设盈余公积计提比例为 10%，会计分录如下：借：利润分配 - 未分配利润贷：以前年度损益调整（营业外支出 - 税收滞纳金）借：盈余公积 - 法定盈余公积（红字）贷：利润分配 - 未分配利润（红字）企业所得税年报申报账载金额调整：在 25 年申报企业所得税年报时，对于滞纳金项目，应按照调整后的账务数据填写账载金额。即账载金额应是调整到 “营业外支出” 科目的滞纳金金额，确保账载金额与实际账务处理一致。电子税务局数据不一致处理：由于之前会计处理错误导致电子税务局数据与实际不符，需要及时与主管税务机关沟通，说明情况，提供相关的账务调整凭证和说明材料，申请更正电子税务局中的相关数据，使其与调整后的账载金额一致。然后按照正确的数据进行企业所得税年报申报，在纳税调整项目明细表中，将税收滞纳金在 “税收滞纳金、加收利息” 项目中进行调增，调增金额为调整后的账载金额。

2025-03-27 12:28:38

纳税调增缴纳的企业所得税款，不可以在企业所得税前扣除

2022-10-08 10:14:42

你好；送给客户的话；是要视同销售的；买来的手机或者自产的手机都需要视同销售；需要的

2023-04-24 15:45:00

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